香港の税制と手当の重要性について紹介
国際金融センターとして、香港はシンプルで低税率のシステムで知られています。 個人査定税(給与税)は累進税率または標準税率(15%)で計算され、納税者は税負担を軽減するためにさまざまな手当を受ける権利があります。 手当は、課税所得を効果的に減らし、したがって未払いの税金を減らすことができる税務計画のための重要なツールです。 理解する"それは納税者の権利であるだけでなく、合法的な節税の重要な第一歩でもあります。
個人基本手当
2024/25年度の査定年度、香港の基本個別手当は次のとおりです。132,000香港ドルこれは、すべての税の対象となる居住者が自動的に利用できます。 資格基準には、18歳以上であること、香港の身分証明書を所持していること、評価年度の請求可能な収入があることが含まれます。 アルバイト収入や海外収入などよくある質問は手当に含まれていますか? 内国歳入条例によると、所得が香港で源泉徴収され、免除されていない限り、申告が必要ですが、税金を計算する前に総所得から手当が差し引かれます。
既婚者手当
既婚者も免除されます132,000香港ドルただし、結婚証明書(結婚証明書など)を提出してください。 夫と妻は「セパレート」と「ジョイントアセスメント」のどちらかを選択でき、前者は自分の収入を報告して個人の手当を享受し、後者は収入を合算して手当を共有するため、収入の差が大きい夫婦に適しています。 配偶者がすでに他の手当(児童手当など)を請求している場合、重複した申告を提出することはできないことに注意することが重要です。個人免稅額是多少
児童手当
各子供の手当は次のとおりです。120,000香港ドル(1人目から9人目の子供)の場合、支援の定義には、経済的支援と同居の証明が含まれます。 子供が18歳以上であるがフルタイムで勉強している場合は、学校の証明書が必要です。 兄弟姉妹が手当を共有する場合、どちらかが申告書を交渉し、申告書に署名する必要があります。 児童手当の主な条件は次のとおりです。
- 18歳未満の子供、または18歳から25歳までのフルタイムの学生
- 納税者と少なくとも年間6か月間同居する
- 香港に居住していない子どもは、主な財源が申告者に依存していることを証明する必要があります
扶養親・祖父母手当
60歳以上の両親または祖父母のスポンサーHK$25,000 から HK$50,000手当(年齢と障害によって異なります)。 資格基準には、扶養家族は通常香港に居住しており、経済的支援の少なくとも半分は申告者によって提供されます。 複数の子どもの共同扶養の場合は、1人が申告を調整し、他の子どもから放棄の宣誓書を提出しなければなりません。 必要な書類は次のとおりです。
ファイルの種類 | 特定の要件 |
---|---|
身分証明書 | 親/祖父母の身分証明書のコピー |
居住地の証明 | 公共料金の請求書または賃貸借契約書(同居であることが示されている) |
経済的支援の証明 | 銀行振込記録または生活費の領収書 |
ひとり親手当
ひとり親は追加を取得できます132,000香港ドル手当、資格には、年間を通じて子供の単独または主要な親権、および子供の親権の証明(離婚合意書など)が含まれます。 注: 配偶者と再婚または再会した場合は、報告を停止する必要があります。
その他の手当
香港内国歳入局は、いくつかの特別控除も提供しています。
- 障害者手当HK$75,000 (障害者手帳が必要)
- 自己教育のための費用:年間最大HK$100,000(承認されたプログラムのみ)
- 住宅ローンの利息:年間最大HK$100,000(最長20年間の査定)
- 慈善寄付: HK$100以上、課税所得の35%以下
税額控除の請求方法
納税者は、年次納税申告書(BIR60フォーム)で対応する免税項目にチェックを入れ、オンラインファイリングのためにeTAXを通じて補足書類をアップロードする必要があります。 主な手順は次のとおりです。
- eTAXアカウントにログインします
- 収入と手当の情報を入力します
- サポートドキュメントのアップロード(PDFまたはJPEG形式)
- 書類を確認後、提出してください
よくある間違いと注意点
提出が遅れると、罰金(最大10,000香港ドル)や追加の税金が科せられる場合があります。 虚偽の申告(例:子供と同居している子供の虚偽の申告)は、税金と罰金の利息が発生します。 エラーが発見された場合は、書面で、または修正情報を使用してeTAXを通じてすぐに修正する必要があります。
免税をうまく活用し、合法的に節税しましょう
をマスターする個人手当とは何ですか納税者が税制上の優遇措置を最大化するのに役立つさまざまな控除条件。 関連する補足書類を少なくとも6年間保管し、香港内国歳入条例の要件を遵守するために、専門の税務アドバイザーに適時に相談することをお勧めします。